EEUU. La Ley de Transparencia Corporativa afectará a agricultores: ¿qué deben saber antes de su entrada en vigor en enero de 2025?

A partir del 13 de enero de 2025, los agricultores en EE. UU. que operen bajo ciertas estructuras empresariales deberán cumplir con la Ley de Transparencia Corporativa (CTA), la cual requiere que las empresas informen sobre su titularidad y beneficiarios finales al Departamento del Tesoro de EE. UU.

Esta nueva ley, diseñada para ayudar a combatir el lavado de dinero y otras actividades ilícitas, impactará a millones de pequeñas empresas, incluidas muchas granjas. Si bien el IRS no está involucrado, el informe debe enviarse electrónicamente a la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro.

¿A qué granjas afecta la ley?

No todas las granjas están obligadas a presentar informes. Las empresas unipersonales y las sociedades colectivas están exentas. La CTA se aplica a granjas que operan como corporaciones, sociedades de responsabilidad limitada (LLC) o cualquier otra entidad registrada ante un secretario de estado. Si una granja fue constituida antes de 2024, deberá presentar el informe antes del 13 de enero de 2025. Las entidades creadas después del 1 de enero de 2024, ya están obligadas a cumplir con la ley.

Sanciones por incumplimiento

Las granjas que no cumplan con la ley podrían enfrentar severas sanciones: hasta 10,000 dólares (aproximadamente 10,000 USD) de multa y hasta dos años de prisión federal. Por lo tanto, es crucial que los propietarios de empresas agrícolas se familiaricen con los requisitos para evitar consecuencias legales y financieras.

¿Qué información se requiere?

Según Platinum Filings, el proceso de presentación de informes se divide en tres categorías principales de información obligatoria:

Detalles de la empresa: Nombre legal completo, nombres comerciales, dirección, estado de constitución, número de identificación fiscal o número de identificación del empleador.Información de los beneficiarios finales: Nombre legal completo, fecha de nacimiento, dirección residencial y número de un documento de identidad vigente (como una licencia de conducir o un pasaporte).Información sobre la persona que presentó la documentación para constituir la empresa (para entidades creadas después del 1 de enero de 2024).

Un ejemplo sencillo: si George y Marge formaron una LLC para administrar su granja en 2020 y ambos poseen el 50%, antes del 13 de enero de 2025 deberán presentar un informe ante FinCEN con toda la información detallada de su entidad y sus datos personales.

Proceso de presentación para granjas más grandes

Para granjas más grandes, corrales de engorde y otras empresas agrícolas, la presentación del informe puede resultar más compleja. El proceso implica determinar quiénes son los "beneficiarios reales", aquellos que poseen o controlan al menos el 25% de la entidad, o que ejercen un "control sustancial" (como directivos de alto nivel). Dado que no hay un límite en el número de beneficiarios, este proceso podría ser complicado, por lo que se recomienda contar con la ayuda de contadores, abogados o servicios de terceros para asegurar que se cumpla con los requisitos de manera adecuada.

¿Cuándo se deben hacer actualizaciones?

FinCEN no requerirá informes anuales, pero sí actualizaciones cada vez que haya un cambio significativo en la estructura de la empresa. Esto incluye cambios como mudanzas, ventas, fusiones, adquisiciones, cambios de nombre o de dirección, entre otros. En cualquier de estos casos, el propietario de la granja deberá presentar un informe actualizado con los nuevos datos.

¿Qué hacer ahora?

Para asegurarse de cumplir con la ley, los agricultores deben empezar a preparar la información requerida. Se recomienda consultar con un preparador de impuestos y un abogado especializado para evitar errores. Además, los interesados pueden acceder a recursos en línea como:

Página web del Departamento del Tesoro de EE. UU.

Informe de la Universidad Estatal de Iowa con actualizaciones sobre la CTA

Seminario web del Secretario de Estado de Iowa

Página de Platinum Filings sobre la CTA

A medida que se acerca la fecha límite del 13 de enero de 2025, es fundamental que los agricultores tomen acción para cumplir con los requisitos de la Ley de Transparencia Corporativa y evitar las severas sanciones que implicaría el incumplimiento.